Een grijs kenteken kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, vooral voor ondernemers. Bestelauto's met een grijs kenteken vallen onder een lager tarief voor de motorrijtuigenbelasting (MRB) dan personenauto's, en ondernemers kunnen bovendien in aanmerking komen voor het extra gunstige ondernemerstarief. Dat voordeel geldt echter alleen als je aan de voorwaarden voldoet.
Wat is een grijs kenteken?
Een grijs kenteken is de aanduiding voor een bestelauto in het RDW-register. Het gaat om voertuigen die zijn ingericht voor het vervoer van goederen, met een laadruimte in plaats van een achterbank. Denk aan bedrijfsbusjes en bestelwagens. De fiscale behandeling verschilt duidelijk van die van een personenauto op geel kenteken.
Het belastingvoordeel
Het voordeel van een grijs kenteken zit in verschillende belastingen:
- Lagere MRB: bestelauto's kennen een eigen, doorgaans lager tarief dan personenauto's.
- Ondernemerstarief: ondernemers die aan de voorwaarden voldoen betalen een nog lager MRB-tarief zonder provinciale opcenten.
- BPM: voor bestelauto's van ondernemers kan een BPM-vrijstelling of gunstiger regime gelden.
- Btw en afschrijving: zakelijk gebruik biedt vaak aftrekmogelijkheden.
Het grootste MRB-voordeel zit in het ondernemerstarief. Zonder dat tarief betaal je als particulier weliswaar het bestelautotarief, maar dat is minder gunstig dan het ondernemerstarief.
Voorwaarden voor het ondernemerstarief
Om het gunstige ondernemerstarief te krijgen, moet je aan een aantal eisen voldoen. De belangrijkste zijn:
- Je bent ondernemer voor de btw.
- Je gebruikt de bestelauto meer dan bijkomstig voor je onderneming.
- De bestelauto voldoet aan de inrichtingseisen voor een grijs kenteken.
Voldoe je hier niet aan, bijvoorbeeld als particulier, dan geldt het reguliere bestelautotarief. Dat ligt hoger dan het ondernemerstarief maar kan alsnog gunstiger zijn dan een vergelijkbare personenauto.
Inrichtingseisen van de laadruimte
De RDW en de Belastingdienst stellen eisen aan de laadruimte om als bestelauto te kwalificeren. Denk aan een minimale lengte en hoogte van de laadruimte en een vaste scheiding tussen bestuurdersruimte en laadruimte. Voldoet het voertuig niet, dan kan het als personenauto worden aangemerkt met een hogere belasting tot gevolg.
| Gebruiker | MRB-tarief bestelauto |
|---|---|
| Ondernemer (voldoet aan voorwaarden) | Laag ondernemerstarief, geen opcenten |
| Particulier | Regulier bestelautotarief, met opcenten |
| Voertuig voldoet niet aan eisen | Personenautotarief |
Gebruik je een grijs kenteken met ondernemerstarief privé terwijl je niet aan de voorwaarden voldoet, dan riskeer je een naheffing. De Belastingdienst controleert hierop.
Grijs kenteken en milieuzones
Een grijs kenteken bespaart belasting, maar houd rekening met de toegangsregels in steden. Vanaf 2025 en 2026 worden zero-emissiezones voor bestelauto's ingevoerd in diverse steden. Een oudere dieselbestelbus mag straks bepaalde binnensteden niet meer in. Lees hierover meer bij zero-emissiezone bestelauto 2025.
Grijs kenteken en de privauto-situatie
Een veelgemaakte fout is denken dat een grijs kenteken automatisch het laagste tarief oplevert. Dat klopt niet. Alleen ondernemers die aan alle voorwaarden voldoen, krijgen het ondernemerstarief zonder opcenten. Gebruik je de bestelauto vooral privé of ben je geen btw-ondernemer, dan betaal je het reguliere bestelautotarief inclusief provinciale opcenten. Dat is nog steeds vaak lager dan het tarief van een personenauto met hetzelfde gewicht, maar het scheelt duidelijk met het ondernemerstarief.
Wat verandert er bij verkoop?
Verkoop je een bestelauto met ondernemerstarief aan een particulier, dan vervalt het gunstige tarief. De nieuwe eigenaar valt terug op het reguliere tarief, tenzij die zelf ondernemer is en het ondernemerstarief opnieuw aanvraagt. Houd hier rekening mee bij de aankoop van een tweedehands bestelauto: de lage belasting die de vorige eigenaar betaalde, geldt niet automatisch ook voor jou.
- Het ondernemerstarief is persoonsgebonden, niet voertuiggebonden.
- Een particuliere koper valt terug op het reguliere bestelautotarief.
- Regel de tenaamstelling en eventueel het ondernemerstarief kort na aankoop.
Gegevens checken via het kenteken
Wil je weten of een voertuig als bestelauto is geregistreerd en wat het gewicht is? Dat zie je in de RDW-data via de gratis kenteken-check op PlateScout. Voor een inschatting van de belasting gebruik je de wegenbelasting-check.
Veelgestelde vragen
Krijg ik het belastingvoordeel automatisch met een grijs kenteken?
Nee. Het lage ondernemerstarief geldt alleen als je ondernemer bent en aan de voorwaarden voldoet. Als particulier betaal je het reguliere bestelautotarief.
Mag ik als particulier een grijs kenteken rijden?
Ja, dat mag. Je betaalt dan het reguliere bestelautotarief inclusief opcenten, niet het gunstige ondernemerstarief.
Wat gebeurt er als mijn bestelauto niet aan de eisen voldoet?
Dan kan de Belastingdienst het voertuig als personenauto aanmerken, met een hoger MRB-tarief tot gevolg.
Gelden provinciale opcenten voor een grijs kenteken?
In het ondernemerstarief niet. In het reguliere bestelautotarief voor particulieren gelden de opcenten wel.
Direct een kenteken controleren?
Gratis APK, NAP, WOK en alle RDW-gegevens, binnen 2 seconden.